Журнал учета счетов-фактур: нужно ли принципалу (комитенту) на УСН отражать счета-фактуры, перевыставленные агентом?
Добрый день.
Мы являемся организацией на УСН (доходы). Был подписан агентский договор, по которому наша фирма стала Принципалом. Агент (ИП на ОСН) является посредником предоставления коммунальных услуг (КУ) от снабжающих организаций, а мы компенсируем ему затраты.
Подскажите, пожалуйста, необходимо ли отражать у себя в журнале учета счетов-фактур перевыставленные счета-фактуры Агентом?
Если да, то они будут отражаться только в Части 2 "Полученные счета-фактуры" журнала учета? (в этом случае часть 1 и часть 2 не будут равны между собой).
Извиняюсь за безграмотность, только недавно начали работать плотно со счетами-фактурами.
Мы являемся организацией на УСН (доходы). Был подписан агентский договор, по которому наша фирма стала Принципалом. Агент (ИП на ОСН) является посредником предоставления коммунальных услуг (КУ) от снабжающих организаций, а мы компенсируем ему затраты.
Подскажите, пожалуйста, необходимо ли отражать у себя в журнале учета счетов-фактур перевыставленные счета-фактуры Агентом?
Если да, то они будут отражаться только в Части 2 "Полученные счета-фактуры" журнала учета? (в этом случае часть 1 и часть 2 не будут равны между собой).
Извиняюсь за безграмотность, только недавно начали работать плотно со счетами-фактурами.
Comments
-
А вы РСО или потребитель КУ
-
Formula, мы являемся потребителями КУ
-
Нет не надо Посмотрите Раздел 2 п. 1 Постановления Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137 (ред. от 19.01.2019) "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость"
II. Правила ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость «. Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость (далее - журнал учета), только в случае выставления и (или) получения счетов-фактур при осуществлении предпринимательской деятельности в интересах другого лица» . -
Formula, Агент перевыставляет нам счета-фактуры, соответственно отражает их у себя в книге продаж, как я понимаю, и в журнале учета. У налоговой не возникнет никаких вопросов, если у меня в журнале полученных этих счетов-фактур зеркально не будет отражено вообще?
Получается, мне их нужно фиксировать просто как первичку? -
Прочитайте еще раз п. 1 разд 2 . Журнал полученных сч фактур ведут только посредники действующие от своего имени,
агенты и субагенты; комиссионеры и субкомиссионеры; экспедиторы, привлекающие для исполнения услуг третьих лиц; застройщики, осуществляющие строительство силами подрядчиков.
А вы принципал и с 2017 г этот журнал вести не надо -
Formula, поняла. Спасибо огромное за разъяснения!
