Нужно ли начислять НДС при возмещении работником причиненного ущерба?
Добрый день! ООО на ОСНО. Наш сотрудник при выполнении работ повредит электрический столб. Нашей организации был выставлен счет за восстановление столба (с НДС, который был взят к возмещению). Сумма причиненного ущерба была полностью удержана с виновного сотрудника на основании его заявления. В декларации на прибыль данная сумма попадает во внереализационные доходы. А как быть с НДС? Надо ли начислять НДС на этот доход? Правомерно ли удержали с сотрудника этот НДС?
Comments
-
С какой формулировкой были документы по восстановлению столба.
Если были слова «возмещения убытков» то НДС там не могло быть, потому что сумма ущерба, предъявляемая виновному лицу, не является объектом обложения НДС. и счет фактура не выставляется - отсутствует факт реализации
Вы могли принять возмещение убытка в затраты как прочие , связанные с основной деятельностью и не взыскивать его с сотрудника.
Если вы, как ваш тот контрагент выставляете работнику претензию по возмещению ущерба, вы тоже не можете начислять на сумму ущерба НДС,
Следовательно, он может потребовать с вас возврат неправильно начисленной суммы ущерба -
Добрый день!
Согласна с Formula
Приведу два письма Минфина , которые подтверждают такое мнение.
Минфина России от 29.07.2013 N 03-07-11/30128, от 27.10.2017 N 03-07-11/70530. -
Цитата: С какой формулировкой были документы по восстановлению столба.Если были слова «возмещения убытков» то НДС там не могло быть, потому что сумма ущерба, предъявляемая виновному лицу, не является объектом обложения НДС. и счет фактура не выставляется - отсутствует факт реализацииВ акте была формулировка "замена ж/б опоры", про возмещение убытка речь не шла, НДС был выделен и счет-фактура предоставлен.Цитата: Если вы, как ваш тот контрагент выставляете работнику претензию по возмещению ущерба, вы тоже не можете начислять на сумму ущерба НДС,Следовательно, он может потребовать с вас возврат неправильно начисленной суммы ущербаПретензия сотруднику не предъявлялась, он самостоятельно признал свою вину и написал заявление, с просьбой удержать с него сумму причиненного ущерба, которая равна той сумме, которая нам была предъявлена, в.т. НДС
-
Если сотрудник написал заявление, с просьбой удержать с него сумму причиненного ущерба, тогда у вас вообще интересная ситуация, Вам ущерб не предъявляли, у вас просто оплата монтажных работ, вы отнесли на сч 20, 26,и НДС возместили
И вдруг сотрудник вносит сумму из своей зарплаты. И получается что сотрудник и НДС заплатил, который вы уже возместили и НДФЛ с суммы своей зарплаты, которую он вам внес, заплатил.
А какие документы у вас есть на эту операцию. Он вам фактически внес средства безвозмездно, подарил, а на все дарения должен быть договор дарения
