Не были начислены и учтены проценты по займу от учредителя ООО на ОСНО
Добрый день. ООО на ОСНО, после открытия получило несколько процентных займов под 6% годовых от учредителей. Проценты по займу в течении года не начислялись и не отражались в налоговом учете. Скажите пожалуйста, что делать? Как я понимаю теперь нужно подавать уточненки за весь год по прибыли и следовательно корректировать уплату налога на прибыль?? Подскажите пожалуйста как выйти из этой ситуации с меньшими потерями.
Comments
-
Добрый день.
В принципе, уточненки необязательны. Вы ведь занизили расходы, т.е. завысили налоговую базу по налогу на прибыль.
А признание расходов - это именно право, а не обязанность, заставить Вас признать расходы никто не сможет.
Так что за текущий год можно просто проценты отразить в декларации за год, нарастающим итогом.
Если займы получены в этом году, то на этом можно и успокоиться. -
Цитата: Добрый день.В принципе, уточненки необязательны. Вы ведь занизили расходы, т.е. завысили налоговую базу по налогу на прибыль.А признание расходов - это именно право, а не обязанность, заставить Вас признать расходы никто не сможет.Так что за текущий год можно просто проценты отразить в декларации за год, нарастающим итогом.Если займы получены в этом году, то на этом можно и успокоиться.Займы получены в первой половине 2014 года. Т.е я могу в декларации по налогу на прибыль за 2014 год отразить все проценты по этим займам и спать спокойно? Или всё же лучше уточненки подать. Я просто боюсь, что тогда у меня в 1м и 2м квартале вылезет убыток, т.к. фирма в это время только развивалась и особо ничегго не продавала.
-
Добрый день!Цитата: Займы получены в первой половине 2014 года. Т.е я могу в декларации по налогу на прибыль за 2014 год отразить все проценты по этим займам и спать спокойно? Или всё же лучше уточненки подать. Я просто боюсь, что тогда у меня в 1м и 2м квартале вылезет убыток, т.к. фирма в это время только развивалась и особо ничегго не продавала.
Отражайте в учете за 4 квартал и учтете их в годовой декларации.
